Quel est le « produit » qui peut permettre à chacun de préparer sa retraite tout en s’offrant une déductibilité immédiate du revenu imposable ? Le Per incarne cette excellente solution !
Après quelques rappels sur le Plan épargne retraite, nous vous proposons plusieurs exemples concrets de ce que le PER peut vous permettre d’économiser en matière d’impôts.
Rappels au sujet du Plan d’Épargne Retraite Individuel (Perin)
Dans une page très détaillée de notre site, nous avons pris le soin de détailler le contenu et le fonctionnement du Plan d’épargne retraite individuel (Perin). Pour tout savoir sur le Plan d’épargne retraite individuel (Perin), nous vous engageons donc à consulter cette page, mais avant d’examiner des exemples concrets qui mettre en évidence tout l’intérêt fiscal qu’il y a de mettre en place ce type d’épargne individuelle, il n’est pas inintéressant de rappeler que le Perin :
- Est une enveloppe d’épargne de long terme qui est accessible à ceux qui souhaitent se constituer une épargne en prévision de leur retraite ;
- Qu’il s’adresse aux particuliers ou aux travailleurs indépendants ;
- Qu’il consiste à des versements volontaires qui peuvent être déduits du revenu fiscal imposable ;
- Permet au titulaire, au moment de la retraite, de transformer son PER individuel en rente viagère et/ou récupérer tout ou partie du capital ;
- Est particulièrement avantageux pour les personnes qui souhaitent préparer leur retraite tout en réduisant leur charge fiscale grâce à la déductibilité des versements sur le Perin du revenu imposable ;
- Est particulièrement avantageux pour les contribuables fortement imposés ;
- Est commercialisé chez Abeille assurances sous sa forme « assurantielle » composée de plusieurs supports d’investissement (fonds en euros et unités de compte).
Exemple 1 : Célibataire de 30 ans, revenu de 3 000 € mensuels
Dans ce premier exemple, un célibataire de 30 ans qui gagne 3 000 € par mois.
Il déclare donc 36 000 € de revenus annuels et son revenu net imposable est donc de 32 400 € (après abattement des 10%).
Son impôt sur le revenu pour l’année est de 3 314 €.
S’il mobilise 3 600 € sur un PER, son gain fiscal sera de 1 080 €. Son effort réel d’épargne est donc de 2 520 €.
Dans ce cas, avec un gain fiscal de 1 080 €, notre célibataire réduit d’un tiers son impôt sur le revenu.
Consulter le détail de cette étude de cas.
Exemple 2 : Couple marié (ou pacsé) de 40 ans, 1 enfant à charge, revenus de 7 000 € mensuels
Dans ce deuxième exemple, nous examinons le profil d’un couple marié (ou pacsé) de 40 ans avec un enfant à charge. Tous les deux sont salariés et ils ont un revenu net imposable de 7 000 € par mois.
Ils déclarent donc 84 000 € de revenus annuels et leur revenu net imposable est donc de 75 600 € (après abattement des 10%).
L’impôt sur le revenu du couple pour l’année est de 8 189 €.
Si le couple mobilise 8 000 € sur un PER, son gain fiscal sera de 2 400 €. Son effort réel d’épargne est donc de 6 100 €.
Dans ce cas, avec un gain fiscal de 2400 €, notre couple réduit son impôt sur le revenu de près de 30 %.
Consulter le détail de cette étude de cas.
Exemple 3 : Couple marié (ou pacsé) de 50 ans, 1 enfant qui vient de quitter le foyer fiscal, madame est médecin
Dans ce troisième exemple, nous examinons le profil d’un couple marié (ou pacsé) de 50 ans dont le dernier enfant à charge vient de quitter le foyer fiscal. Madame est médecin spécialiste et monsieur est salarié du privé.
Le couple déclare donc 192 000 € de revenus annuels et son revenu net imposable est de 182 400 € (après abattement des 10%).
L’impôt sur le revenu du couple pour l’année est de 44 686 €.
Si le couple mobilise 25 400 € sur un PER, son gain fiscal sera de 10 336 €. Son effort réel d’épargne est donc de 15 064 €.
Dans ce cas, avec un gain fiscal de 2400 €, notre couple réduit son impôt sur le revenu d’environ 30 %.